b'BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTMNGFALD vsentliga omrden och faststller vid behov ndvndiga tgr-Avseende mngfald hnvisas till bolagets hllbarhetsrapport pder. Utver att bedma risker av den finansiella rapporteringen sidorna 34-39 i denna rsredovisning. arbetar styrelsen och ledningen med att lpande identifiera och hantera vsentliga risker som pverkar GAROs verksamhet urINTERN KONTROLL ett operativt och finansiellt perspektiv. Ls mer om risker pStyrelsens och verkstllande direktrens ansvar fr intern sidan 57, not 3 i denna rsredovisning. kontroll regleras i den svenska aktiebolagslagen. Styrelsensansvar regleras ven i Koden och rsredovisningslagen, somKONTROLLAKTIVITETERocks innehller krav p rlig extern informationsgivning De risker som identifierats avseende den finansiella rapporte-avseende hur den interna kontrollen till den del den avser ringen hanteras via GAROs kontrollaktiviteter som exempelvis den finansiella rapporteringen r organiserad.behrighetskontroller i IT-system och attestkontroller.Syftet med den interna kontrollen r bland annat att sker- Kontrollstrukturen bestr av tydliga roller i organisationenstlla att GAROs ml uppns vad gller ndamlsenlig ochsom mjliggr en effektiv ansvarsfrdelning av specifika kontroll-effektiv verksamhet, tillfrlitlig rapportering och efterlevnad avaktiviteter som syftar till att upptcka eller i tid frebygga risken tillmpliga lagar och frordningar. Intern kontroll avseende denfr fel i rapporteringen. Den kontinuerliga analys som grs av finansiella rapporteringen avser att ge rimlig skerhet avseendeden finansiella rapporteringen tillsammans med den analys som tillfrlitligheten i den externa finansiella rapporteringen och attgrs p koncernniv r mycket viktiga fr att skerstlla att den den externa finansiella rapporteringen r upprttad i verens- finansiella rapporteringen inte innehller ngra vsentliga fel-stmmelse med lag och tillmpliga redovisningsstandarder. aktigheter. Koncernens controllerorganisation spelar en viktigroll i den interna kontrollprocessen, vilken ansvarar fr att den KONTROLLMILJ finansiella rapporteringen frn varje enhet r korrekt,Styrelsen har det vergripande ansvaret fr den internafullstndig och i tid.kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. I syfte att tillskapa och vidmakthlla en fungerande kontrollmilj har sty- INFORMATION OCH KOMMUNIKATIONrelsen faststllt ett antal grundlggande dokument av betydelseKoncernen har informations- och kommunikationsvgar somfr den finansiella rapporteringen. Dribland srskilt styrelsenssyftar till att frmja fullstndighet och riktighet i den finans-arbetsordning och instruktion fr den verkstllande direktren.iella rapporteringen. Policies, riktlinjer och interna anvisningarStyrelsen skerstller att fastlagda principer fr den finansiellaavseende den finansiella rapporteringen finns tillgngliga i rapporteringen och interna kontrollen efterlevs. Ansvaret fr attelektronisk form via GAROs intrant och bolagets hemsida. upprtthlla en effektiv kontrollmilj och det lpande arbetetRegelbundna uppdateringar och meddelanden om ndringar med den interna kontrollen avseende den finansiella rapporte- av redovisningsprinciper, rapporteringskrav eller annan informa-ringen r delegerat till den verkstllande direktren. Denne tionsgivning grs tillgnglig och knd fr berrda medarbetare.rapporterar regelbundet till styrelsen utifrn faststllda rutiner.Den interna kontrollstrukturen bygger ocks p ett lednings- UPPFLJNING, UTVRDERING OCH RAPPORTERINGsystem baserat p GAROs organisation med tydliga finansiellaVerkstllande direktren ansvarar fr att den interna kontrollen roller, ansvarsomrden och delegering av befogenheter. Ope- r organiserad och fljs upp enligt de riktlinjer som styrelsen rativa beslut fattas p bolags- eller affrsomrdesniv, medanfaststllt. Verkstllande direktren r ven ansvarig fr att det beslut om strategi, vergripande finansiella frgor, frvrvgenomfrs oberoende objektiva granskningar i syfte att syste-och strre investeringar fattas av GAROs styrelse och koncern- matiskt utvrdera och fresl frbttringar av koncernens pro-ledning. Styrdokumenten rrande redovisning samt finansiellcesser fr styrning, internkontroll och riskhantering. Finansiell rapportering utgr de vsentligaste delarna av kontrollmiljnstyrning och kontroll utfrs av lokala ekonomifunktioner samt nr det gller den finansiella rapporteringen. Dessa dokumentkoncernekonomifunktionen. GAROs ledning gr en mnads-uppdateras lpande vid ndringar av exempelvis redovisnings- vis resultatuppfljning med analys av avvikelser frn budget, standarder och lagstiftning. prognos och fregende r och alla mnadsbokslut diskuteras med ledningen fr respektive rrelsesegment. Styrelsen tillsnds RISKBEDMNING mnadsvisa ekonomiska rapporter och den ekonomiska rapport-Vad gller den finansiella riskbedmningen bedms riskernaeringen fljs upp vid varje styrelsemte. Infr publicering av frmst ligga i att fel kan uppkomma i redovisningen av bolagetsrsredovisning gr styrelse och ledning igenom den finansiella finansiella stllning och resultat. Fr att minimera dessa riskerrapporteringen. har styrande dokument etablerats avseende redovisning, rutiner fr bokslut samt uppfljning av rapporterade bokslut. Ett gemen- Bolagsstyrningsrapporten har granskats av bolagets revisorsamt system fr inrapportering av bokslut har ocks infrts. Gnosj den 2 april 2019Styrelsen behandlar utfallet av bolagets process fr riskbedm-ning och riskhantering fr att skerstlla att den omfattar allaStyrelsen98'